2024년 연말정산 소득공제 IRP 세액공제 총정리

2024년 연말정산 소득공제 IRP 세액공제 총정리 준비기간_ 벌써 2023년도 11월 하반기로 얼마남지 않았습니다. 한해를 마무리할때 미리 챙겨야할것들이 있는데 바로 연말정산 소득공제입니다. 이번 2024년 연말정산은 달라지는 몇가지가 있기 때문에 변경사항도 잘 숙지하셔서 미리 차근이 챙겨두시는 것이 좋겠습니다.

2024년 연말정산 소득공제

2024년 연말정산 기간

연말정산기간은 보통 그 다음 해 초 1월~2월쯤 공제받을 수 있는 증빙서류를 제출하여 3월초에 신고 및 납부를 마쳐야 합니다.

간소화 서비스 제공 기간2024년 1월 15일~2월 28일
회사와 근로자 간의 증명자료 제출 기간2024년 1월 15일~2월 28일
근로자 전자신고 기간2024년 3월 1일~ 3월 31일
근로자 종합소득세 신고기간2024년 3월 1일~3월 31일

간소화 서비스 제공 기간에는 근로자가 회사에 신청하여 근로소득지급명세서, 인적공제신고서, 연말정산간소화자료 등 연말정산에 필요한 자료를 받을 수 있습니다. 회사와 근로자 간의 증명자료 제출 기간에는 근로자가 회사에 연말정산에 필요한 증명자료를 제출해야 합니다. 근로자 전자신고 기간에는 근로자가 홈택스나 손택스 등의 전자신고 서비스를 이용하여 연말정산을 신고할 수 있습니다. 근로자 종합소득세 신고·납부 기간에는 근로자가 연말정산 결과에 따라 종합소득세를 신고하고 납부해야 합니다.

연말정산은 근로자가 1년 동안 납부한 세액을 실제 소득과 비교하여 환급 또는 추가 납부하는 절차입니다. 연말정산을 통해 과다 납부한 세액을 환급받거나, 세액공제 및 소득공제를 통해 세금을 절약할 수 있습니다. 따라서 연말정산 기간을 잘 확인하여 연말정산을 신고하는 것이 중요합니다.

2023년 연말정산 기간이 얼마 남지 않았으므로, 근로자는 미리 연말정산에 필요한 서류를 준비하고, 회사에 신청하여 간소화 자료를 받는 것이 좋습니다. 또한, 연말정산에 대해 자세히 알고 싶다면 국세청 홈페이지를 통해 정보를 확인하거나, 세무사를 통해 상담을 받는 것도 도움이 됩니다.

2024 연말정산

2024년 신설(바뀌는) 연말정산 소득공제

✅ 달라진 연말정산 정리

소득공제율 변경

구분현행2024년 변경
공연,미술관등 문화비
(2023년 4월 ~12월)
30%영화관람비 7월부터 포함(40%)
전통시장
(2023년 4월~12월)
40%50%
대중교통
(2023년 1월~12월)
40%80%

✅ 세액공제 신설 항목

구분공제율
고향사랑기부금10만원 이하 전액
10만원 초과 15%(500만원 한도)
수능응시료및 대학입학전형료교육비로 공제 15%
노동조합비1~9월 전액
10월~12월 15%
11월 30일 까지 결산 경과 공시한 경우

신설되는 연말정산 세액공제 항목도 자세히 살펴보아야 합니다. 울해부터는 고향사랑 기부금도 항목에 포함되어 있고 수능응시료및 대학입학전형료도 교육비에 포함되어 세액공제를 받을 수 있습니다.

2024년 연말정산 세액공제 항목

위의 도표를 확인하시면 됩니다.

1.공연, 미술관등 문화비

2. 전통시장

3. 대중교통비

4. 고향사랑기부금

5. 수능응시료및 대학입학전형료

6. 노동조합비

IRP 세액공제 꼭 해야하는 이유

우리가 좀 더 많은 환급을 받기 위해서는 결정 세액에서 일부를 바로 빼주즌 세액공제가 있다면 좀더 많이 받는것이 좋을것 같아 이것저것 확실하게 살펴보는 편입니다.

IRP(개인형 퇴직연금)는 근로자, 자영업자, 프리랜서 등 누구나 가입할 수 있는 퇴직연금 계좌입니다. IRP에 가입하여 납입하면 연간 700만원 한도 내에서 세액공제를 받을 수 있습니다.

세액공제율은 다음과 같이 구분됩니다.

총급여가 5,500만원 이하인 경우: 종합소득세 금액 4,500만원 이하 :납입금액의 16.5%
총급여가 5,500만원 초과하는 경우: 납입금액의 13.2%
예를 들어, 총급여가 5,500만원 이하인 근로자가 IRP에 연간 700만원을 납입하면, 납입금액의 16.5%인 115만5,000원을 세액공제받을 수 있습니다.

IRP 세액공제는 연말정산 시 IRP에 납입한 금액을 기재하여 신고하면, 세액공제액만큼 세액이 줄어들게 됩니다.

IRP 세액공제 혜택을 받기 위해서는 다음과 같은 요건을 충족해야 합니다.

IRP에 가입한 자
IRP에 납입한 금액이 연간 700만원 이하인 자
IRP에 납입한 금액이 연금으로 수령되지 않은 자

개이ㄴ현 퇴직연금인 IRP는 올해부터 나이와 소득에 관계없이 납입 한도가 200만원 상향되어 연금저축 포함 총 900만원까지 납입할 수 있게 되었습니다.

총급여액 5500만원 이하라면 16.5% 148만 5천원, 총 급여액 5500만원 초과자라면 13.2% 118만 8천원을 연말정산 세액공제를 받을수 있습니다.

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